Dzień 1

Bilansowe zamknięcie roku 2013 r.

- Charakterystyka rocznego sprawozdania finansowego
- Poprawne zamknięcie ksiąg rachunkowych
- Inwentaryzacja – zasady i dokumentacja
- Budowa bilansu.
- Wycena aktywów i pasywów
- Utrata wartości aktywów
- Odpisy aktualizujące
- Rozliczenia międzyokresowe
- Odroczony podatek dochodowy (porównanie uregulowań prawa bilansowego i podatkowego)
- Warianty i budowa rachunku zysków i strat
- Rachunek przepływów pieniężnych i jego rola
- Zestawienie zmian w kapitale własnym
- Informacja dodatkowa i jej znaczenie
- Badanie , zatwierdzanie i publikowanie sprawozdania
- Ewidencja zdarzeń po dniu bilansowym
- Sprawozdanie z działalności

Dzień 2

Podatkowe zamknięcie roku 2013 r.

1. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, amortyzacja.

- wycena wartości początkowej nabycie/ koszt wytworzenia
- metody i techniki amortyzacji - podatkowej i bilansowej
- wydatki zwiększające wartość początkową środków trwałych, ulepszenia
- błędne ustalenie wartości początkowej środka trwałego/ nieruchomości
- zmiana wartości początkowej środka trwałego
- odliczenie VAT naliczonego przy zakupach środków trwałych
- korekta VAT naliczonego – roczna, 5 i 10 letnia
- wpływ korekty na przychody i koszty
- zasady ewidencji i rozliczania inwestycji, sprzedaż, zaniechanie
- sprzedaż, likwidacja środków trwałych (również częściowo środka trwałego)
- amortyzacja środków trwałych z dotacji unijnych
- amortyzacja jednorazowa dla małych podatników – pomoc de mini mis
- dojazdy, ogrodzenia, drogi + inna infrastruktura
- sprzedaż inwestycji w obcym środku trwałym
- majątek używany w leasingu

2.- Koszty zaewidencjonowane i naliczone

1)- KUP zasady ogólne, ewidencja, udokumentowanie
2)- NKUP – po kolei, ale w podziale przykładowo – problemowym jak poniżej
3)- Różnice kursowe – bilansowe, podatkowe – zasady ogólne

- różnice związane z wyceną aktywów i pasywów na dzień bilansowy
- różnice kursowe wynikające z kompensaty wzajemnych zobowiązań
- różnice kursowe z tytułu zakupów inwestycyjnych i środków trwałych
- różnice kursowe od instrumentów finansowych

4)- Odpisy aktualizujące – bilansowe, podatkowe

a) Dokumentowanie nieściągalności wierzytelności

- postanowienie o nieściągalności
- postępowanie upadłościowe
- protokół sporządzony przez podatnika

b)- Uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności na którą dokonano odpisu aktualizacyjnego

- moment zaliczenia odpisu aktualizacyjnego do kosztów uzyskania przychodu
- wierzytelność powstała w okresie zwolnienia od podatku dochodowego
- odpisy aktualizacyjne u podatników prowadzących podatkową księgę przychodów i rozchodów

5)- odpisy aktualizacyjne, a przedawnienie, umorzenie oraz uznanie wierzytelności za nieściągalne
6)- Rezerwy – bilansowe i podatkowe

- rezerwy tworzone na wierzytelności –uprawdopodobnienie nieściągalności
- umorzenie wierzytelności
- straty z tytułu sprzedaży wierzytelności
- pozostałe rezerwy, a koszty podatkowe

3.- Korekty przychodów i kosztów

1)- Korekty wynikające z ustawy o redukcji niektórych obciążeń administracyjnych w gospodarce – praktyczne przykłady
2)- Korekty związane z otrzymanymi dotacjami na zakup środków trwałych
3)- Premia pieniężna, a korekty przychodów

4.- Najnowsze orzecznictwo oraz wybrane interpretacje

Celem szkolenia jest przedstawienie zagadnień związanych ze sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego oraz zeznania podatkowego za 2013 r.. W sposób jasny zostaną przedstawione zagadnienia, które pozwolą ugruntować wiedzę w tym zakresie oraz rozwiać wszelkie wątpliwości. Ważnym elementem szkolenia jest praktyczne podejście to tematu i liczne przykłady. Uwaga prowadzących szkolenie będzie skupiona na praktycznych kwestiach zamykania ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdania finansowego.

Co wyróżnia szkolenia z „Zamknięcie roku 2013” organizowane w naszej firmie:

- Obszerny zakres tematyczny,
- Duża ilość praktycznych przykładów obejmujących aspekty księgowe oraz podatkowe,
- Doświadczeni, kompetentni i komunikatywni prowadzący,
- Możliwość uzyskania odpowiedzi na nurtujące pytania i problemy,
- Przyjemna, komfortowa i sprzyjająca nauce atmosfera szkolenia,
- Profesjonalna obsługa,
- Zestaw materiałów dodatkowych (materiały szkoleniowe, pomoce biurowe)

Kadra Trenerska:

Krzysztof Karpiński

Od ponad 17 lat prowadzi szkolenia i kursy w zakresie podatków dochodowych, podatku od towarów i usług, rachunkowości oraz kursów kadrowo-płacowych. Autor programów kursów i artykułów prasowych.
Od 8 lat prowadzi własne biuro rachunkowe.

Wieloletni praktyk, od ponad 20 lat zajmuje się księgowością. Pracował na stanowisku dyrektora finansowego oraz głównego księgowego. Zajmował się analizą finansową, ryzykiem finansowym oraz pozyskiwaniem kapitałów.

Doradza wielu firmom z branży – budowlanej, transportowej, filmowej, stoczniowej, maszynowej, chemicznej, odzieżowej, sanitarnej, szkoleniowej, meblowej i handlowej.

Paweł Małecki

Doradca podatkowy, wieloletni praktyk. Jest autorem książki i kilku publikacji z zakresu prawa podatkowego. Jest członkiem Krajowej Rady Doradców Podatkowych (organ władzy wykonawczej Krajowej Izby Doradców Podatkowych), Komisji Prawa Podatkowego (organ opiniujący akty prawne dotyczące prawa podatkowego) oraz Zarządu Wielkopolskiego Stowarzyszenia Doradców Podatkowych.