Dzień 1

- Zmiany w CIT w 2013 r.
- - Zmiany w zakresie kosztów uzyskania przychodów - zapłata, jako element niezbędny dla rozpoznania kosztu.
- - Zamiany w zakresie zaliczania odpisów amortyzacyjnych do kosztów uzyskania przychodów - zapłata za środek trwały oraz WNiP, jako element niezbędny dla zaliczenia odpisów amortyzacyjnych do kosztów uzyskania przychodów.
- - Zasady dotyczące korygowania kosztów uzyskania przychodów.
- - Zmiany w zakresie leasingu operacyjnego i finansowego (zmiana stron umowy leasingu, leasing prawa użytkowania wieczystego gruntu).
- Planowane zmiany na 2014 r.
- - Spółki komandytowo – akcyjne jako podatnicy CIT (możliwość odroczenia opodatkowania SKA jako podatników CIT – zmiana roku podatkowego).
- - Spółki komandytowe jako podatnicy CIT od 1 stycznia 2015 r.
- - Zmiany w zakresie określania przychodów i kosztów z tytułu świadczeń w naturze (dywidendy rzeczowe).
- - Zmiany w zakresie zaliczania odsetek od pożyczek do kosztów uzyskania przychodów.
- - Zmiany w zakresie niedostatecznej kapitalizacji.
- - Inne zmiany planowane od 2014 r., tj. w szczególności:
- - Zaliczenie do kosztów uzyskania przychodów strat z tytułu zbycia wierzytelności w kwocie netto.
- - Przekształcenie spółki - kwoty zgromadzone na kapitałach zapasowych i rezerwowych jako przychód.
- - Ceny transferowe – umowy spółek osobowych objęte obowiązkiem ujęcia w dokumentacji.
- Przychody podatkowe.
- - Przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej.
- - Moment uzyskania przychodu a moment powstania przychodu.
- - Przychody z tytułu wykonania usług, zbycia rzeczy oraz zbycia praw.
- - Moment wykonania usługi oraz częściowe wykonanie usługi.
- - Zaliczki i przedpłaty a przychód.
- - Przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych – moment powstania przychodu.
- - Rozliczenia przez potrącenie oraz przez kompensatę.
- - Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej.
- - Przychody w naturze oraz z tytułu nieodpłatnego i częściowo nieodpłatnego świadczenia.
- - Inne zasady rozpoznawania przychodów – wybrane przykłady.
- - Rabaty, bonifikaty, upusty.
- - Zasady dotyczące korygowania przychodów.
- Koszty uzyskania przychodów.
- - Definicja kosztów uzyskania przychodów.
- - Koszty bezpośrednio związane z przychodami oraz koszty pośrednio związane z przychodami.
- - Rozliczanie kosztów w czasie.
- - Dokumentowanie poniesionych wydatków.
- - Usługi / dostawy niezafakturowane a koszty uzyskania przychodów.
- - Straty w środkach obrotowych a koszty uzyskania przychodów.
- - Zmiany w zakresie kosztów uzyskania przychodów od 2013 r.:
- - Zapłata, jako element niezbędny dla rozpoznania kosztu (koszty bezpośrednie i pośrednie oraz odpisy amortyzacyjne).
- - Zasady dotyczące korygowania kosztów uzyskania przychodów (różne terminy płatności, rok podatkowy inny niż kalendarzowy, koszty poniesione w 2012 r., możliwości ograniczenia niekorzystnych skutków regulacji)
- Szczególne zasady rozpoznania kosztów uzyskania przychodów oraz koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.
- - Koszty reprezentacji i reklamy oraz innych działań marketingowych.
- - Organizacja wyjazdów integracyjnych /targów / szkoleń / konferencji.
- - Rabaty / premie pieniężne.
- - Sponsoring i darowizny.
- - Świadczenia na rzecz pracowników (wynagrodzenia, składki, imprezy dla pracowników, abonamenty medyczne, ubezpieczenia, ZFŚS).
- - Koszty eksploatacji samochodów osobowych (amortyzacja, ubezpieczenia, remonty).
- - Samochody służbowe na cele prywatne oraz samochody prywatne na cele służbowe – zasady rozliczeń w aspekcie podatkowym.
- - Samochody niestanowiące składnika majątku podatnika (najem, dzierżawa).
- - Koszty podróży służbowych (opodatkowanie na gruncie CIT oraz przychód pracowników na gruncie PIT).
- - Kary umowne odszkodowania jako koszty uzyskania przychodów.
- - Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów (odpisy aktualizujące, wierzytelności przedawnione, umorzone oraz odpisane jako nieściągalne, sprzedaż wierzytelności).
- Różnice kursowe.
- Leasing operacyjny i finansowy z uwzględnieniem zmian od 1 stycznia 2013 r.
- Amortyzacja typowych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
- - Zamiany w zakresie zaliczania odpisów amortyzacyjnych do kosztów uzyskania przychodów od 1 stycznia 2013 r. (zapłata za środek trwały oraz WNiP jako element niezbędny dla zaliczenia odpisów amortyzacyjnych do kosztów uzyskania przychodów, korygowanie kosztów).
- - Środki trwałe.
- - Wartości niematerialne i prawne.
- - Szczególne rodzaje środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
- - Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
- - Wartość początkowa – cena nabycia i koszt wytworzenia.
- - Zasady i metody amortyzacji.
- - Remont a ulepszenie.
- - Wybrane zagadnienia – straty w środkach trwałych, likwidacja środków trwałych, inwestycje w obcych środkach trwałych, koszty zaniechanych inwestycji.
- Podatek u źródła w transakcjach międzynarodowych.
- - Ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy.
- - Postanowienia ustawy o CIT a postanowienia konwencji modelowej OECD oraz wybranych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
- - Usługi świadczone przez nierezydentów oraz na rzecz nierezydentów.
- - Zakup usług o charakterze niematerialnym.
- - Odsetki / należności licencyjne.
- - Dywidendy.
- - Certyfikat rezydencji, IFT - 2R, CIT 10 Z oraz pozostałe obowiązki informacyjno – dokumentacyjne.
- Najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych w zakresie CIT.
- Pytania i odpowiedzi.

Marcin Górski

Celem szkolenia omówienie aktualnych informacji z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych (CIT). Prezentowane zagadnienia uwzględniają zmiany w przepisach dotyczących podatku, które obowiązują od roku 2013 oraz te, które wejdą w życie w 2014 r. Uczestnicy dowiedzą się o praktycznych skutkach wpływu zmian na sytuację podatkową ich przedsiębiorstw a także pogłębią posiadaną już wiedzę.

Kadra Trenerska: Atutem naszych projektów są wybitni, uznani trenerzy. Do każdego z tematów szkoleniowych wyznaczone zostały osoby z bogatym doświadczeniem i wysokimi kompetencjami; przede wszystkim praktycy.