I dzień szkoleniowy 9.00 - 14.00:

Przepływy pieniężne w polskiej praktyce gospodarczej na tle regulacji międzynarodowych:

1. Wprowadzenie.
2. Zasada memoriałowa i zasada kasowa - konsekwencje wyboru w rachunkowości.
3. Przepływy pieniężne w prawie bilansowym.
4. Krajowy Standard Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych".
5. Wybrane regulacje krajowe i międzynarodowe w zakresie przepływów pieniężnych a praktyka polska - analiza porównawcza KSR 1 i MSR 7.
6. Podstawowe zasady, definicje i podziały.
7. Metodologia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych - metody: bezpośrednia i pośrednia.
8. Zawartość merytoryczna poszczególnych pozycji sprawozdania
9. Informacje objaśniające do rachunku przepływów.

Rachunek przepływów pieniężnych jako szczególne narzędzie oceny standingu finansowego przedsiębiorstwa:

1. Znaczenie rachunku przepływów pieniężnych w analizie kondycji finansowej przedsiębiorstwa:
2. Wprowadzenie do analizy informacji o przepływach pieniężnych - ocena efektywności działalności - rentowność memoriałowa
i kasowa jednostki.

II dzień szkoleniowy 8.30 - 16.30

Rachunek przepływów pieniężnych jako szczególne narzędzie oceny standingu finansowego przedsiębiorstwa (cd.)
- prof. E. Śnieżek 8.30 - 11.00

3. Interpretacja informacji o przepływach pieniężnych - kształtowanie się strumieni pieniężnych z poszczególnych obszarów działalności:

analiza pionowa i pozioma.
analiza 8 przypadków na wybranych przykładach liczbowych

4. Analiza wskaźnikowa cash flow - przydatność w ocenie standingu finansowego jednostki.
5. Cash flow jako element systemu wczesnego ostrzegania w jednostce - identyfikacja symptomów kryzysu finansowego przedsiębiorstwa.

Akademia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych - mgr M.Wiatr 11.15 - 16.30:

Warsztaty ze sporządzania rachunku przepływów pieniężnych na podstawie autorskich metod i technik prowadzących szkolenie.

III dzień szkoleniowy 8.30 - 13.00

Przepływy pieniężne aspekt menedżerski:

1. Ustalanie i budżetowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy:

kapitał obrotowy jako przedmiot zarządzania płynnością przedsiębiorstwa - potrzeba i cel zarządzania płynnością finansową
istota kalkulacji zapotrzebowania na kapitał obrotowy metodą procentu od sprzedaży
warianty metody procentu od sprzedaży
problemy praktyczne metody procentu od sprzedaży

2. Metody budżetowania (planowania) kapitału obrotowego. Kapitał obrotowy - koncepcje oceny i planowania w zakresie:

należności, analizy przyjętej przez przedsiębiorstwo polityki kredytowej, zapasów, zobowiązań, środków pieniężnych

3. Strategie płynności finansowej w ujęciu dochód - ryzyko:

istota oraz charakterystyka rodzajów strategii płynności finansowej w ujęciu dochód - ryzyko,
procedury tworzenia oraz strategie płynności finansowej.
problemy prognozowania sprawozdań finansowych w warunkach ryzyka.

4. Metody oceny efektywności strategii płynności finansowej:

metody analizy wskaźnikowej, ocena strategii płynności finansowej za pomocą specjalistycznych narzędzi.

W czasie szkolenia zostaną omówione przepływy pieniężne w polskiej praktyce gospodarczej na tle regulacji międzynarodowych. Omówimy m.in. zasadę memoriałową i kasową, powiemy jakie są konsekwencje ich wyboru. Zwrócimy uwagę na znaczenie rachunku przepływów pieniężnych jako szczególne narzędzie oceny standingu finansowego przedsiębiorstwa.Część zajęć poświęcimy na warsztaty ze sporządzania rachunku przepływów pieniężnych, powiemy jak prawidłowo sporządzić rachunek przepływów pieniężnych.

Szkolenie przeznaczone dla:

jednostek innych niż banki i zakłady ubezpieczeń,
księgowych, głównych księgowych, biegłych rewidentów, osób sporządzających rachunek przepływów pieniężnych,
analityków finansowych, kadry zarządzającej, pracowników komórek kredytowych banków.

prof. nadzw. dr hab. Śnieżek Ewa
pracownik Katedry Rachunkowości Uniwersytetu Łódzkiego, renomowany wykładowca akademicki i ceniony trener-konsultant. Otrzymała I nagrodę w konkursie im. S. Skrzywana za najlepszą pracę doktorską z dziedziny rachunkowości. Na stałe współpracuje z Polskim Komitetem Standardów Rachunkowości. Brała udział w pracach nad nowelizacją ustawy o rachunkowości, jest twórcą Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 Rachunek przepływów pieniężnych. Jest autorką wielu publikacji na temat przepływów pieniężnych oraz współautorką podręczników akademickich i komentarzy do znowelizowanej ustawy o rachunkowości.
Wiatr Michał
specjalista w zakresie badań i analizy sprawozdań finansowych, organizacji systemu rachunkowości, zarządzania finansami, doradztwa transakcyjnego, analiz due diligence. Autor publikacji z zakresu rachunkowości, wyceny przedsiębiorstw, pracownik dydaktyczno-naukowy Uniwersytetu Łódzkiego (doktorant).