ksiegowosc

Szanowny Użytkowniku,

Zanim zaakceptujesz pliki "cookies" lub zamkniesz to okno, prosimy Cię o zapoznanie się z poniższymi informacjami. Prosimy o dobrowolne wyrażenie zgody na przetwarzanie Twoich danych osobowych przez naszych partnerów biznesowych oraz udostępniamy informacje dotyczące plików "cookies" oraz przetwarzania Twoich danych osobowych. Poprzez kliknięcie przycisku "Akceptuję wszystkie" wyrażasz zgodę na przedstawione poniżej warunki. Masz również możliwość odmówienia zgody lub ograniczenia jej zakresu.

1. Wyrażenie Zgody.

Jeśli wyrażasz zgodę na przetwarzanie Twoich danych osobowych przez naszych Zaufanych Partnerów, które udostępniasz w historii przeglądania stron internetowych i aplikacji w celach marketingowych (obejmujących zautomatyzowaną analizę Twojej aktywności na stronach internetowych i aplikacjach w celu określenia Twoich potencjalnych zainteresowań w celu dostosowania reklamy i oferty), w tym umieszczanie znaczników internetowych (plików "cookies" itp.) na Twoich urządzeniach oraz odczytywanie takich znaczników, proszę kliknij przycisk „Akceptuję wszystkie”.

Jeśli nie chcesz wyrazić zgody lub chcesz ograniczyć jej zakres, proszę kliknij „Zarządzaj zgodami”.

Wyrażenie zgody jest całkowicie dobrowolne. Możesz zmieniać zakres zgody, w tym również wycofać ją w pełni, poprzez kliknięcie przycisku „Zarządzaj zgodami”.



Szkolenie Dodaj szkolenie

Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa - warsztaty praktyczne

2490 PLN 2490
KONTAKT
Majkowska Anita
Telefon: (022) 543 17 75
Fax: (022) 543 17 87
E-mail: [email protected]

Rafalska Magdalena
Telefon: 022 543 16 97
Fax:
E-mail: [email protected]

Program szkolenia

Dzień 1 - Wiążące regulacje w zakresie cen transakcyjnych

1. Międzynarodowe aspekty opodatkowania transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - wytyczne OECD:

zasada pełnej konkurencji
pojęcie cen transferowych
przeciwdziałanie przerzucaniu dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi
konwencja Arbitrażowa w sprawie eliminacji podwójnego opodatkowania w związku z korektą zysków przedsiębiorstw powiązanych - 90/436/EWG
Uprzednie porozumienia cenowe.

2. Polskie regulacje w zakresie cen transferowych
Kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - obszary ryzyka podatkowego:

identyfikacja podmiotów powiązanych w świetle obowiązujących przepisów
typowe transakcje zawierane pomiędzy podmiotami powiązanymi
przykłady transakcji ukierunkowanych na transfer dochodu

3. Preferowane metody szacowania cen - ogólne założenia:

metody tradycyjne szacowania cen
metody zysku transakcyjnego

4. Szczególne metody ustalani wartości rynkowej przedmiotu transakcji:

metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług
usługi reklamowe w ramach grupy kapitałowej

5. Dokumentacja podatkowa

6. Standaryzacja i centralizacja dokumentacji podatkowej na poziomie unijnym - wytyczne Unii Europejskiej w zakresie dokumentacji podatkowej:

elementy dokumentacji unijnej

7. Ceny transferowe a bezpieczeństwo finansowe przedsiębiorstwa:

stawka 50%
odpowiedzialność karno - skarbowa

Dzień 2 - Case Study - sporządzenie dokumentacji podatkowej transakcji towarowych w ramach grupy kapitałowej

1. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi:

konstrukcja dokumentacji
określenie obowiązku przygotowania dokumentacji
wyjaśnienia Ministerstwa Finansów
określenie wielkości transakcji
dokumentacja transakcji a inne obowiązki informacyjne
konsekwencje niedopełnienia obowiązku sporządzenia dokumentacji
praktyka organów podatkowych w zakresie kontroli dokumentacji podatkowej

2. Dochody "zakładu" przedsiębiorcy zagranicznego.

3. Przygotowanie wzorcowej dokumentacji podatkowej:

praktyczne zastosowanie metod wyceny
wątpliwości dotyczące prawidłowego wyboru metody wyceny

4. Sprzedaż towarów / produktów podmiotom powiązanym

Określenie wartości kalkulacyjnej
Czynniki wpływające na wartość transakcji
Strategia gospodarcza a nierynkowy charakter transakcji

5. Zakup towarów / produktów w ramach grupy

Międzynarodowy cennik grupowy
Zakup po cenach dumpingowych / poniżej kosztów produkcji

Dzień 3 - Case Study - transakcje usługowe w ramach grupy kapitałowej

1. Ryzyko przerzucenia dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi:

ciężar dowodowy
obciążenie polskiego oddziału kosztami zarządu
wydzierżawienie nieruchomości innemu podatnikowi za symboliczną odpłatnością
porównanie zysku jako konstytutywny warunek stwierdzenia przerzucenia dochodów
decyzja deklaratoryjna określająca wysokość dochodów

2. Usługi finansowe w ramach grupy

warunki udzielanych pożyczek a zarzut
przerzucenie dochodów
poręczenia i gwarancje grupowe
cash pooling / cash netting
pochodne instrumenty finansowe a ryzyko kursowe w ramach grupy


3. Usługi niematerialne w ramach grupy

usługi doradcze i zarządcze
management fee
usługi typy maintanance

4. Ocena transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi

zawiązanie kontaktów handlowych pomiędzy jednostkami powiązanymi nie może wywoływać negatywnych skutków podatkowych
odpowiedzialność podmiotu za zobowiązania podatkowe innej jednostki zależnej
powiązania dostawców zagranicznych
oddanie środka trwałego a przerzucenie dochodu
dostosowanie art. 11 CIT w przypadku, gdy nie doszło do faktycznego uszczuplenia należności podatkowych
wysokość świadczeń okresowych a ceny transferowe
szacowanie dochodu przez organy podatkowe a wysokość podatku od towarów i usług
ryzyko zakwestionowania przez organy podatkowe przyjętej kalkulacji cenowej
przerzucenie kosztów w przypadku likwidacji spółki powiązanej - wyrok ETS w sprawie Marks & Spencer plc v David Halsey (C - 446/03)

Dyskusja na tematy zaproponowane przez uczestników.

Cel szkolenia

Zagadnienie cen transferowych, z uwagi na niezwykle szerokie uprawnienia organów podatkowych oraz stale wzrastającą liczbę kontroli w tym zakresie, nabiera aktualnie dla podatników szczególnie istotnego znaczenia. Efektywnie ograniczanie ryzyka zakwestionowania cen transferowych, z uwagi na stopień skomplikowania wiążących regulacji i dynamikę tej tematyki, wymagają dogłębnej znajomości i orientacji w obowiązujących przepisach.

Przedstawione zostaną także przykłady dokumentacji podatkowych dla podstawowych typów transakcji występujących pomiędzy podmiotami powiązanymi, co pozwoli uczestnikom uniknąć błędów w przygotowaniu dokumentacji własnych transakcji oraz ograniczyć ryzyko zakwestionowania warunków transakcji przez organy podatkowe.

Zgodnie z uchwałą KRDP nr 750/2010, doradcy podatkowi biorący udział w niniejszym szkoleniu uzyskają punkty w ramach obowiązkowego stałego podnoszenia kwalifikacji zawodowych.

Prowadzący

Dmowski Andrzej
Dyrektor Departamentu Doradztwa Podatkowego BDO, Dyrektor Biura BDO w Katowicach, Doradca Podatkowy, Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych - Certified Fraud Examiner, Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny - Certified Internal Controls Auditor, Członek Izby Adwokackiej, Doktorant z zakresu prawa finansowego, absolwent University of Cambridge - Faculty of Law and Administration, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Kieruje zespołem specjalizującym się w doradztwie w zakresie fuzji i przejęć oraz transakcji na rynku instrumentów finansowych. Od 2005 roku związany z BDO. Autor książki "Ceny Transferowe", współautor komentarza "Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych", autor publikacji z zakresu prawa podatkowego. Prelegent na wykładach i szkoleniach z zakresu prawa podatkowego.
Termin:

23.08.2011 - 26.08.2011

Adres:

Kraków

Pokaż na mapie
 
Skontaktuj się z firmą:
 - zdjęcie

BDO Sp. z o.o.

Postępu 12
02-676 Warszawa
mazowieckie, Polska

Rozmawiamy w językach:

polski


Karta firmy:
Kontaktując się z firmą powiedz, że zdobyłeś o niej informacje dzięki portalowi ksiegowosc.org!
Dziękujemy!
  • Wydrukuj stronę

Inne szkolenia tego organizatora:

Międzynarodowe Standardy Rachunkowości MSR/MSSF
24.10.2011 - 29.11.2011 Warszawa

Nabycie kontroli i zasad konsolidacji jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (Grupy kapitałowe)
15.12.2011 - 16.12.2011 Kraków